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皮皮猪金融专题系列之 RRSP攻略

本文发表在 rolia.net 枫下论坛又快到了RRSP季节,看到经常有人询问关于RRSP的问题。现总结如下,以供大家参考。

先谈一下定义:
全称Registered Retirement Savings Plan (RRSP)注册退休储蓄计划。由Income Tax Act(收入税法案)提供,通过延税来帮助个人储蓄用于他们的退休生活。

有两种形式:
managed plan和self-directed plan。前者由某种信托机构代管,账户持有者不参与投资决定,投资方向非常保守有GIC和少量的基金组合。后者由银行,信托机构,投资代理管理,账户持有者决定投资方向。

如何向RRSP供款:
所有有收入的人包括在加工作的非加居民,可以向RRSP供款到69岁生日那年的12月31日。并且在这一天以前必须取出账户中所有的钱(相应上税,当然很多税,不划算),或者免税转入RRIF(Registered Retirement Income Fund)作为自己将来退休生活的收入。
每年供款可以是当年整个1年以及下一年的前60天(69岁生日那年及以后不适用)。

供款额度:
1,前一年收入(taxable income)的18%,只计刀值不计分值,最多$14,500封顶(每年会有所变化)。
2,Pension Adjustment和Past Service Pension Adjustment都是公司给员工提供的一些福利,会占用你的RRSP room的。

核对自己有多少room:
找出最近一次报税后的政府来信(Notice of Assessment)第二页的下面描述了你今年的RRSP room。
懒得研究的话,只看最后两行即可。一行后面标有(A),数字代表今年你的RRSP room。另一行后面标有(B),数字代表还有多少RRSP没有抵税。

Lifetime Over-Contribution(购买超出限额):
千万注意不要让今年买的RRSP加上B值减去A值大于2000。否则超出部分有每月1%的罚款。
如果懒得找这封信的话,还可以给政府部门电话咨询1-800-959-8281。

收入的定义:
RRSP的收入(earned income for RRSP contribution)和税务上的收入(earned income for tax purpose)稍有不同。税务收入包括投资收益,而RRSP的收入不包括这些。也就是说投资收益(包括interest, capital gains, dividents)不能计入你的RRSP收入中。

Carry Forward功能:
没有使用的RRSP room可以无限定地累积到下一年使用。
理论上由于使用RRSP可以使某年不缴税,政府不鼓励这样做,所以有个最小上税额度。同时这样做也不是聪明的办法。因为每年税率范围有所不同,可以询问你的财务人员或你的financial advisor如何聪明抵税。未抵税的RRSP(会累积入B值)可以在将来的7年内抵掉。

RRSP收据:
每个RRSP账户一年会有3个收据,3-12月一张,1月一张,2月一张,如果那个期间没有供款则没有。

RRSP的受益人:
RRSP账户持有人可以指定受益人继续享有这个账户的延税优势。受益人可以是:配偶,未成年的孩子或孙子。
转换成为配偶的RRSP账户时,tax-free。
未成年的孩子或孙子受益时,算作他们的当年收入,上税。
其他人受益时,算作死者的当年收入,上税。
如果为了避免除配偶以外的受益人上税,可以考虑分离基金(Segregated Fund)做为RRSP的投资选择。

Spousal RRSP(配偶RRSP):
法定婚配或者同居配偶可为另一方购买RRSP。叫做配偶RRSP。也就是供款方可以使用自己的RRSP room为配偶买RRSP,用来抵扣自己的收入税。但是配偶RRSP加上为自己购买的RRSP之和不要超过自己的限额。
在购买那年和接下来的两年内,如果从配偶RRSP中取钱的话,要计回供款方的当年收入纳税。超过这个期限则计入配偶方当年收入纳税。

从RRSP中取钱:
如果RRSP不是锁定计划的话,可以任意时刻从RRSP中取钱。

Withholding Tax:
当从RRSP中取出现金的时候,金融机构会保留一部分的withholding tax。比例为三个级别5,000以下,5,001到15,000和15,000以上。三个级别的withholding tax在魁北克为21%,30%和35%。其他省份为10%,20%和30%。取出的这些钱包括withholding tax会被计入当年的收入入税,withholding tax被计入tax credit年底结算。

Home Buyer's Plan(RRSP用于买房):
夫妻双方如果连续4年内,没有买过房子的话,每人可以从自己的RRSP中各取出最多20,000用于买房或建房。买房可以是新房也可以是旧房。钱取出后,必须在次年的10月1日前拥有这个用于自住的房子。
取钱不需要纳税,算作无息贷款,必须在接下来的15年时间内还清,每年还回15分之1。如果某年多还了,接下去每年还回数目就会减小。如果某年少还了,不足部分算作那年收入纳税。如果还款期内客户达到69岁,没有还回部分也算做每年的收入。
这里有一个90天的限制,如果在RRSP供款以后90天内取出的话,不可用于抵税。只有供款超出取出部分可以用来抵税。
如果客户在这期间死亡,可以由受益的配偶继续还回,或者余额将要被上税。

Lifelong Learning Plan:
自己或者配偶fulltime参加被认定的教育机构的教育计划时,可以从RRSP中取钱用于教育费用的开销。不可用于孩子。一个用户每年最多可以取出10,000,连续4年内最多两万。10年内还回,每年10%。
如果客户在这期间死亡,余额将要被上税。

锁定的RRSP计划(locked-in RRSPs):
如果你现在的公司提供Pension Plan的话,当你在退休前离开那个公司或终止你的计划时,这些钱将要被转入Locked-in RRSP,用以限制用户在退休以前使用这笔钱。
例如:公司鼓励员工买工资的2%,同时公司配额2%,总共占用员工的RRSP room 4%。员工仍旧有14%的使用空间,可以选择另外自行开户。
锁定账户的投资方向也可以由客户自行来控制。

拥有RRSP账户的好处:
1,抵税。尽管取出时要计算收入上税,但是如果是在收入低时或不工作时,上的税要低些。
2,延税。RRSP中的投资收益不用每年上税,这样要比普通账户增长的快些。
3,控制自己账户的投资。选择适合自己的投资方向,让钱更安全更快地增长。
4,每月付款。容易管理,和形成有规律地储蓄习惯。
5,carrying forward功能。未用空间可以留到以后再买。或者未抵的部分可以留到将来的7年内抵税。
6,不影响换工作或失去工作。
7,退休或无工作时的备用金。

拥有RRSP账户的坏处:
1,从中取钱的时候要算作当年收入上税。
2,withholding tax在取钱时要被hold住。
3,股息分红(divident)的税率优势不能体现在RRSP账户中。
4,资产增值(capital gain)取出时也要100%上税。
5,帐户主人死亡时,除了转入配偶的RRSP或未成年的(dependent)孩子和孙子的账户,要按照死者的税率上税。
6,RRSP不能用于抵押贷款。
7,RRSP没有债主保护功能,可能会被债主拿走。除非利用分离基金。

同时参考我的另一篇文章,大多数人在购买RRSP时的一些错误认识。
http://www.rolia.net/ow/ow_showArticle.jsp?author=naughtypig&ano=3691

欢迎大家指正和补充。还有疑问也可给我e-mail联系:pipishenghui@hotmail.com (或yahoo.com)更多精彩文章及讨论,请光临枫下论坛 rolia.net
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Replies, comments and Discussions:

  • 枫下家园 / 理财投资税务 / 皮皮猪金融专题系列之 RRSP攻略
    • 还继续吗? 等着看买什么产品挣钱,呵呵..
      • 会的,只不过我写的太慢,总怕表达的不够准确。
        • I have a question.
          my husband bought his first house more than five years ago and he withdrew some money from his RRSP. Right now he is still repaying the withdrawal to his RRSP. If we want to buy house now, Can he still withdraw the second time? Thanks!
          • 4年是指没有拥有自住房,他买过并且还拥有的话,不算。
    • thanks for sharing with us
      • 谢谢支持。
    • good!
      • 谢谢夸奖
    • Home Buyer's Plan 中提到只要4年没有买过房,就可以用rrsp, 和以前听到的只在首次置业可以用有所不同,请皮皮猪confirm 一下.
      • 要是残疾人就可以用rrsp,不必是首次置业.
      • 能写这么全,肯定是看书了。嘻嘻。残疾人没有限制。
    • managed plan投资方向有saving accounts, GICs and RSP-eligible funds. 讲" 少量的基金组合" 似欠妥.
      self-directed plan includes many RRSP-eligible investments (GICs, treasury bills, money market instruments, bonds, strip bonds, stocks, mutual funds). For both plans, there is a 30% limit on the amount of foreign investments one can hold within his/her RRSP account (30% of the total book value).
      • 你说的没错。不过managed plan和self-direct不一样。前者好像是给那些智障、未成年等人设计的,投资者不参与投资决策的。所以风险一般很低。
        • 看了皮皮猪今天的RRSP专题。大部分内容都转自各种书籍,中规中矩,作为RRSP的入门参考,可说是相对很详实了。但其中有一点,却存在严重的误导,不能不让人怀疑整篇文章的动机。
          本文发表在 rolia.net 枫下论坛误导是关于managed plan和self-directed plan。

          原文是:
          managed plan和self-directed plan。前者由某种信托机构代管,账户持有者不参与投资决定,投资方向非常保守有GIC和少量的基金组合。后者由银行,信托机构,投资代理管理,账户持有者决定投资方向。

          有人跟帖:
          managed plan投资方向有saving accounts, GICs and RSP-eligible funds. 讲" 少量的基金组合" 似欠妥.
          self-directed plan includes many RRSP-eligible investments (GICs, treasury bills, money market instruments, bonds, strip bonds, stocks, mutual funds). For both plans, there is a 30% limit on the amount of foreign investments one can hold within his/her RRSP account (30% of the total book value).

          皮皮猪的回贴是:
          你说的没错。不过managed plan和self-direct不一样。前者好像是给那些智障、未成年等人设计的,投资者不参与投资决策的。所以风险一般很低。

          我们首先要搞清的是:究竟什么是Self-directed。实际上Self-directed是一种RRSP的帐户类型,这种帐户类型给投资者提供了最多的投资品种,一般来说,从风险很低的GIC,到government bond, 到 Corp. Bond, 优先股,到mutual fund, index fund 股票 ,甚至Mortgage 衍生产品,都有可能被允许放在同一个Self-directed 帐户中。但同时,你需要为这个帐户支付年费,(大概在100-125CAD/年)。有些投资方向比较狭窄的self-directed account (比如只能投资mutual fund和股票) 会有一个总额下限的要求,只要达到这个下限,年费可以waived。

          与之相对的并非什么managed plan, 而是non-self-directed account。这种RRSP帐户很常见,从GIC,到BOND,到基金都有,是不收取年费的。由于加拿大基金投资业的发达,其实可选择投资的基金品种也是非常丰富。但是,不能在其中进行股票投资,也就是说不能直接买卖股票, option等。

          Managed Plan则并不是一个基于account的概念,而是一种投资组合。实际上,你既可以在nonself-directed account中也可以在self-directed account中购买managed plan的产品。最常见的是你要是去象TD这样的大银行开RRSP户,它们的顾问会给你做一个评估,然后向你推荐一个Portfolia (Balance, balance growth, growth,……)这其实就是一个managed Plan,这种产品的管理费很高(可以高到2.5%),也是那些银行的顾问们会竭力推荐的。

          说到这里,大家也明白了,其实无论什么account,银行,信托机构都是可以做的。Self-directed account 也只是一种帐户类型。倒是皮皮猪特意提到的“投资代理”值得大家警惕。

          皮皮猪的这篇文章虽说有这点小小的“失误”,但总的来说,对新移民,尤其是还没有接触过RRSP的新移民还是有用的。但他对跟贴的回复却着实令人心寒。大家再来看一遍原文:

          “不过managed plan和self-direct不一样。前者好像是给那些智障、未成年等人设计的,投资者不参与投资决策的。所以风险一般很低。”

          首先,他告诉你,与self-direct相对应的是managed plan。非此即彼。而我们已经知道,这是错误地套用了两个不相干的概念。但他这么做,很聪明,不但混淆了概念,而且为下边的说辞做了铺垫
          其次,他说:managed plan”好象”是给智障、未成年等人设计的。请注意,好象一词,不是随便用的,因为他自己也知道自己是在胡扯。不过,谁也不会承认自己是智障、未成年吧?那岂不只有只有选择managed plan的“对立面”啦?
          其三,他指出managed plan的投资者是不参与投资决策的。这又是一个误导。什么叫参与投资决策?就已基金为例,作为投资者,而不是基金经理,当然不可能决定一个基金的投资方向,但可以通过选择不同的基金来进行自己的投资决策。如果说选择股票只能在self-direct 里做,那也不叫参与投资决策,那就是自己决定股票投资。
          其四:一般风险很低。风险高低和帐户类型没有关系,只和投资的产品有关。难道一个完全投资在NASDAQ指数基金的RRSP mutual fund Non-self direct account的风险低吗?

          皮皮猪要向新移民们推荐的是self –direct RRSP account也就罢了,(一般来说,新移民一开始不应该开self-direct account,因为你RRSP里的钱少,不值得交那笔年费,等以后帐户里钱多了,可以waive年费了,再转成self-direct也不迟)。最关键的是,他很可能是在向大家推荐一种由小“投资代理”公司推出的“高风险”的投资产品,而且一定会美其名曰“参与投资决策”。而结果就是:您那本来就不多的RRSP本金,逐渐消耗在帐户年费、投资损失和管理费用上了。

          警惕啊!更多精彩文章及讨论,请光临枫下论坛 rolia.net
          • 嘿嘿....
    • 看到RRSP的受益人这一条, 忍不住问一句, 以前有人说过, 加拿大打死人的税最重, 如果夫妻双方的RRSP受益人都只是对方没包括孩子, 万一同时走了, 那么加拿大的法律是自动将这些RRSP转给孩子呢, 还是会交给政府去裁决怎么分配?
      • 交给政府去裁决怎么分配. Will 在这里很重要
        • 对,没有遗嘱,就会有律师和财会的介入,都要从死者的资产中减除的。另外RRSP的税也是很重的。这时will和分离基金是很好的plan工具。
    • 谢谢分享!请教皮皮猪:我没有收入,如果我先生用他的配额给我买RRSP,等我们买房的时候是不是就可以取出来?还是也必须等3年?
      • 若你没有收入,就不能买RRSP。
        • 她要买的是spousal RRSP,是可以的。
      • 应该可以,我有朋友这样做了。
      • 楼上说的对,但RRSP限制时间是90天。
    • 探讨一下:RRSP的额度是根据上一年earned income计算的,而不是taxable income。根据:
      我太太产假期间的EI收入没有RRSP额度,但一样要交税。
      • 同意.
    • 奇怪,以前我讨论”教-育-基-金“,要被删。这个如何就能上导读?
      • 嘻嘻,嫉妒吧?
    • Hi, Can I use the money to buy a house and not under the Home buyer's Planner. Or in other words, can I invest money in RRSP in a house, my own house?
      • Nope
      • Technically you can do something to get you exactly the result you said.
        Please send me a PM and leave me your contact info there if you need more info on what I am talking about. Thanks.
      • 你是不是说,用RRSP里的钱买房,但不遵守HBP规定么?
    • up
    • 请问购买RRSP的GIC,在哪个银行比较好?
      • Find the one give you the highest interest. You can look at Manulife GICs. Their interest rate is quite attractive.
      • 不同产品是为不同需要设计的,如果买RRSP1到2年内要取出买房,可以考虑GIC,或money market。如果是中长期投资,GIC是guarantee亏损的。
        • right